Как получить налоговый вычет

Вторник, 25 Март 2014

Причина:

Вы хотите получить вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) или вернуть часть уплаченных денег

О чем:

Из инструкции вы узнаете какие вычеты по НДФЛ предоставляются населению, как составить декларацию по НДФЛ, куда, как и когда нужно обращаться, чтобы получить налоговый вычет

Инструкция:

 Для того, чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо выяснить, на какие вычеты вы претендуете, и составить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Какие существуют налоговые вычеты по НДФЛ?

В первую очередь к ним относятся стандартные налоговые вычеты – их расчет, как правило, работодатель производит без участия работника, что отражается в справках формы 2-НДФЛ, поэтому на них мы останавливаться не будем.

Совсем другое дело – социальные вычеты по НДФЛ. Они позволяют уменьшить облагаемый НДФЛ доход на сумму расходов, понесенных налогоплательщиком на особые цели: благотворительность, обучение и лечение (в первую очередь дорогостоящее) как самого налогоплательщика, так и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных. По этим вычетам установлен общий лимит — 120 тысяч рублей в год. Лимит означает, что налоговые органы примут во внимание только не превышающую этот порог общую сумму расходов по указанным выше статьям.

Если у вас имеются основания для получения большей суммы, вы вправе сами решать, какие из них и в какой степени использовать, но предъявить к вычету больше указанной суммы по этому основанию не получится. Отметим, что речь не идет о возврате 120 тысяч рублей из бюджета, но об их вычете из налогооблагаемой базы. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть не более 15 600 рублей.

Налоговые вычеты за обучение

Кто может получить налоговый вычет?

— родитель, опекун или попечитель за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, имеющих лицензию. К образовательным учреждениям в данном случае могут относиться не только ВУЗы, но и детские сады, школы, музыкальные школы, курсы изучения иностранных языков и т. д. – все, что предполагает очную форму обучения и оказывает образовательные услуги на платной основе и имеет лицензию на ведение образовательной деятельности.

— братья и сестры тоже могут получить налоговые вычеты за обучение, если они:

  • совершеннолетние и работающие;
  • учащиеся не старше 24 лет и учатся на очном отделении;
  • оплачивали обучение своего брата/сестры.

— вы сами, если вы:

  • возрасте от 18 до 24 лет;
  • работаете;
  • самостоятельно оплачиваете свое обучение.

При этом в данном случае вы можете претендовать на налоговый вычет вне зависимости от формы обучения. Но образовательное учреждение должно иметь лицензию.

В каком размере предоставляется вычет на обучение

Вычет из налогооблагаемой базе составляет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей).

Вы не сможете получить налоговый вычет, если оплачивали обучение за счет средств материнского капитала или выигрыша (это обязательно должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%).

Обратите внимание! Платежные документы по расходам должны быть обязательно оформлены на того, кто будет получать вычет.
Также имейте в виду, что налоговый вычет можно получить не только за обучение в России, но и за границей. Процедура та же, только возврат денег будет в рублях по курсу ЦБ на момент подачи документов.

Налоговые вычеты за лечение

Налоговый вычет производится по расходам на определенные виды дорогостоящего лечения, перечисленные в соответствующем постановлении Правительства. Верхняя планка вычета та же — 120 тысяч рублей в год. В расходы попадают траты на определенные медицинские процедуры и приобретение назначенных врачом лекарственных препаратов. В качестве пациента может выступать как сам налогоплательщик, так и его супруг (супруга), родители, дети и подопечные в возрасте до 18 лет. Естественно, все выплаты должны быть задокументированы: подойдут чеки, квитанции, выписки со счетов.

Иные социальные налоговые вычеты

В вычет из налогооблагаемой базы могут быть включены: расходы на оплату взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному в свою пользу и в пользу членов семьи; на оплату страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования в свою пользу, в пользу супруга и родственников; расходы на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Благотворительность

Возможно получить налоговый вычет по пожертвованиям на уставную деятельность благотворительных и религиозных организаций, социально ориентированным НКО. Также налоговый вычет предоставляется по выплатам на формирование или пополнение целевого капитала НКО. В таком случае, размер вычета из налогооблагаемой базы ограничен определенной суммой, но может составлять до 25% от дохода.

Как составить декларацию по НДФЛ

В настоящее время на рынке действуют организации, формирующие указанную отчетность за деньги. Обращаться к ним не стоит: заполнить декларацию можно самостоятельно.

Самый простой способ – использовать специальную компьютерную программу, разработанную по заказу ФНС для формирования налоговых деклараций по НДФЛ. Скорее всего, вам просто предстоит перенести в неё данные из справки 2-НДФЛ, которую вы можете запросить по месту работы. Более сложный случай – если у вас несколько источников доходов в разных местах. Но и здесь вам потребуется усердие и, для первого раза, не более полутора часов своего времени.

Декларация можно подавать за истекший календарный год и за два предыдущих. Обратите внимание: крайнего срока подачи декларации для получения социального налогового вычета законодательство не предусматривает.

Какие сведения должны быть отражены при заполнении декларации 3-НДФЛ

Личные данные налогоплательщика – ФИО, ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), адрес постоянного проживания, паспортные данные.

Сведения о всех доходах, полученных в отчетном году, исключая доходы, освобожденные от НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом (НК) РФ.
Обстоятельства, дающие основание для предоставления налогоплательщику налоговых вычетов.
Суммы конкретных налоговых вычетов по группам.

Куда необходимо подать заполненную декларацию 3-НДФЛ

Заполненную декларацию с приложением подтверждающих документов необходимо лично или по почте направить в органы ФНС по месту жительства. После получения декларации, налоговые органы начинают камеральную проверку. По регламенту она может длится до трех месяцев и, как правило, налоговые органы не проводят её быстрее. В случае, если декларация 3-НДФЛ не содержит ошибок и в полной мере подтверждается приложениями, органы ФНС принимают решение о праве на налоговый вычет. Теоретически, вас должны уведомить о результатах проверки по почте, но на практике проще по истечению трех месяцев по собственной инициативе прийти в налоговую инспекцию и написать заявление на возврат денег. Средства поступят на ваш банковский счет в течении месяца с момента подачи заявления.

Необходимые документы:

1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Копия документа, удостоверяющего личность.
3. Копии документов, подтверждающие получение доходов в отчетном году: справок 2-НДФЛ за отчетный год с мест трудоустройства, гражданско-правовых договоров, и т. д.
4. Копии документов, подтверждающие основания для предоставления налоговых вычетов. К ним относятся:

  • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщиков;
  • документы, подтверждающие степень родства налогоплательщика с теми или иными лицами;
  • лицензии, подтверждающие статус той или иной организации, а также право указанной организации заниматься той или иной деятельностью (к примеру, медицинской или образовательной);
  • договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования на оплату медицинских услуг;
  • гражданско-правовые договоры, передаточные акты, свидетельства о государственной регистрации прав, и т. д.
Ссылки:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ

Приказ ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ (ред. от 14.11.2013) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»

ГосУслуги:

не предоставляется

    +1 (голосов 1)

Конкурс

yolkin-0

Инструкции по категориям



Приложения

Android app on Google Play

 
Вся представленная на сайте информация относительно персональных данных чиновников и депутатов была получена из открытых источников в СМИ до 1 октября 2013 г. АНО «Центр ТИ-Р» в своей деятельности строго следует конституционному принципу невмешательства в частную сферу жизни человека и подчиняется положениям ст.152.2 ГК РФ. При работе с информационными источниками АНО «Центр ТИ-Р» руководствуется нормой абз.2 п.1 ст.152.2 ГК РФ: «не является нарушением правил, установленных абз.1 настоящего пункта, сбор, хранение, распространение и использование информации о частной жизни гражданина в государственных, общественных или иных публичных интересах, а также в случаях, если информация о частной жизни гражданина ранее стала общедоступной либо была раскрыта самим гражданином или по его воле»