Как получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества

Среда, 19 Март 2014

Причина:

Вы хотите получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества

О чем:

Из этой инструкции вы узнаете, в каком объеме предоставляются вычеты по НДФЛ при продаже имущества, как составить декларацию по НДФЛ, куда, как и когда нужно обращаться, чтобы получить налоговый вычет

Инструкция:

 Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества, вам необходимо уточнить сумму предполагаемого вычета, и составить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В каком объеме предоставляется имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества?

Он предоставляется как при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, так и при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

Вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в отчетном году от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Вместо получения указанного вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества – к примеру, если имущество было продано за меньшую сумму.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав;

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

Наконец, следует помнить, что указанный налоговый вычет не распространяется на доходы от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались налогоплательщиком в предпринимательской деятельности, равно как и на доходы от реализации ценных бумаг.

Как составить декларацию по НДФЛ?

В настоящее время на рынке действуют немало организаций, формирующих указанную отчетность за деньги. Обращаться к ним не стоит – заполнить декларацию можно самостоятельно, и притом без особых трудностей.

Наиболее доступный способ – использовать специализированные компьютерные программы, специально разработанные для формирования налоговых деклараций по НДФЛ. Программы линейки «Декларация-» можно получить в управлении ФНС по месту жительства либо скачать с официального сайта ФНС абсолютно бесплатно.
Декларация по НДФЛ подается за истекший календарный год.

Какие сведения должны быть отражены при заполнении декларации 3-НДФЛ?

  1. Личные данные налогоплательщика – ФИО, ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), адрес постоянного проживания, паспортные данные;
  2. Сведения о всех доходах, полученных в отчетном году, исключая доходы, освобожденные от НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом (НК) РФ;
  3. Обстоятельства, дающие основание для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета;
  4. Суммы конкретных налоговых вычетов по группам.

Куда необходимо подать заполненную декларацию 3-НДФЛ?

Заполненную декларацию с приложением подтверждающих документов необходимо лично или по почте направить в органы ФНС по месту жительства (как правило, управление ФНС по населенному пункту или району).

Подать декларацию можно в течении года, после ее получения налоговыми органами по ней проводится камеральная проверка. Срок проверкидо трех месяцев, как правило, именно столько и длится. В случае, если декларация 3-НДФЛ не содержит ошибок и в полной мере подтверждается приложениями, органы ФНС связываются с налогоплательщиком и по его заявлению производят возврат излишне уплаченного НДФЛ на предоставленный им расчетный счет.

Необходимые документы:
  1. Декларация 3-НДФЛ;
  2. Копия документа, удостоверяющего личность.
  3. Копии документов, подтверждающие получение доходов в отчетном году: справок 2-НДФЛ за отчетный год с мест трудоустройства, гражданско-правовых договоров, и т. д.
  4. Копии документов, подтверждающих основания для предоставления имущественного налогового вычета. К ним могут относиться:
  • договоры купли-продажи недвижимого имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации, иного дорогостоящего имущества
  • платежные документы, подтверждающие доход налогоплательщика от продажи имущества, либо расходы налогоплательщиков на приобретение проданного имущества.
  • правоустанавливающие документы на проданное имущество – свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество, выписки из учредительных документов организации и т. д.
  • лицензии, подтверждающие статус той или иной организации, а также право указанной организации заниматься той или иной деятельностью (к примеру, строительной, с которой заключен договор долевого строительства);
Ссылки:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ

Приказ ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ (ред. от 14.11.2013) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»

 

ГосУслуги:

не предоставляется

    0

Конкурс

yolkin-0

Инструкции по категориям



Приложения

Android app on Google Play

 
Вся представленная на сайте информация относительно персональных данных чиновников и депутатов была получена из открытых источников в СМИ до 1 октября 2013 г. АНО «Центр ТИ-Р» в своей деятельности строго следует конституционному принципу невмешательства в частную сферу жизни человека и подчиняется положениям ст.152.2 ГК РФ. При работе с информационными источниками АНО «Центр ТИ-Р» руководствуется нормой абз.2 п.1 ст.152.2 ГК РФ: «не является нарушением правил, установленных абз.1 настоящего пункта, сбор, хранение, распространение и использование информации о частной жизни гражданина в государственных, общественных или иных публичных интересах, а также в случаях, если информация о частной жизни гражданина ранее стала общедоступной либо была раскрыта самим гражданином или по его воле»